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一定发娱乐官方网站–ST利源年报延期披露 深交所火速发函:规避暂停上市?

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中新经纬客户端4月28日电 28日早间,深交所向*ST利源下发关注函,针对延期披露年度报告至6月30日,说明是否存在规避审计报告再次被出具无法表示意见,从而规避暂停上市的情形等。

28日凌晨,*ST利源发布公告称,受疫情影响及拟变更年审会计师影响,公司年报审计时间被耽搁约2个月,导致年审会计师无法在预定时间内完成审计工作,无法按期披露经审计年度报告。公司2019年年度报告披露日期将由4月30日变更为6月30日。

来源:*ST利源公告

对此,深交所要求*ST利源结合公司信息披露、规范运作、生产运营等方面的情况,对如下事项进行说明:

第一,4月10日,公司新聘任刘建、吴吉林等4名董事,占公司董事会人数的4/9。说明:

(1)吴吉林作为会计专业人士担任公司审计委员会主任委员,其入职公司时间较短,是否影响审计委员会履行与本次年度报告及相关材料披露有关职责;

(2)近半数董事会成员入职时间较短,是否影响公司2019 年年度报告披露工作,是否可能导致部分董事无法保证年度报告披露内容的真实、准确、完整,以及公司应对上述情况拟采取的措施。

第二,公司在2月29日披露的关注函回复公告中称,2019年年度报告披露时,存在无法准确确定对子公司沈阳利源计提应收款减值和担保责任损失金额的情况。说明:

(1)沈阳利源破产重整最新进展;

(2)结合重整进展,说明法院无法在4月30日前裁定沈阳利源重整事项的情况下,本次延期披露年度报告是否存在规避审计报告再次被出具无法表示意见,从而规避暂停上市的情形。

第三,今年4月初,因立信会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“立信所”)不同意承接公司2019年度财务报告审计业务,经沟通,2019年审计工作仍由中准会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中准所”)负责。

深交所要求*ST利源积极采取措施,加强与中准所沟通配合,在保证质量的前提下尽快披露年度报告。同时,深交所提醒年审会计师依法依规履职,保证审计质量,并对以下事项高度关注:

(1)公司2018年度财务报表被出具无法表示意见的审计报告,内部控制被出具否定意见的鉴证报告,公司在2018年年报问询函回复中称无法保证营业成本的准确性。关注上述无法表示意见和否定意见涉及事项消除情况、公司内部控制的整改情况、收入成本核算和资产减值准备计提是否准确。

(2)充分评估公司被债权人申请重整事项对公司2019年财务报告及审计工作的影响。

(3)充分评估沈阳利源破产重整事项对公司2019年财务报告及审计工作的影响。

(4)公司及子公司沈阳利源存在多项债务逾期、大部分银行账户及重要资产被司法冻结情况。结合公司目前生产经营开展情况,充分评估持续经营能力对公司2019年财务报告及审计工作的影响。

深交所要求*ST利源就上述事项做出书面说明,并在4月30日前将有关说明材料报送中小板公司管理部,涉及需披露事项的,及时履行信息技露义务,同时抄报吉林证监局上市公司监管处。

同时,深交所提醒*ST利源及全体董事、监事、高级管理人员,按照国家法律、法规、深交所《股票上市规则》和《上市公司规范运作指引》等规定,诚实守信,规范运作,认真和及时地履行信息披露义务。根据相关规定,确因疫情影响客观上无法按期开展审计工作及披露2019年经审计年度报告的,方可依据通知规定延期披露2019年经审计年度报告。(中新经纬APP)

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